Ile kosztuje rozliczenie PIT z Niemiec w Gorlicach? Średni koszt rozliczenia podatku z Niemiec z pomocą profesjonalnego biura rachunkowego to około 250-300 zł . Nie jest to wielki wydatek, biorąc pod uwagę potencjalną wysokość zwrotu, oraz zaoszczędzony czas i nerwy. Redakcja 14:43 (aktualizacja: 08:46) Polski obywatel, a także polski rezydent podatkowy powinien rozliczać podatki od przychodów z pracy za granicą w Polsce. Zasada nieograniczonego obowiązku podatkowego mówi, że niezależnie od miejsca, w którym uzyskuje się zarobek, jego całość należy opodatkować w Polsce, a jedynie odpowiednie zapisy umów mogą tę zasadę modyfikować. Należy zatem skontrolować, jak wygląda konkretny zapis umowy międzynarodowej i na jej podstawie stwierdzić, od jakiej wysokości przychodu należy zapłacić podatek oraz w jakiej wysokości będzie on shutterstockOsoba posiadająca rezydencję podatkową w Polsce podlega w Polsce opodatkowaniu również od kwot uzyskanych z pracy za granicą. Zasada ta, wynikająca z art. 3 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych wskazuje ponadto, że polskim rezydentem podatkowym jest osoba, która posiada na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej centrum interesów osobistych lub gospodarczych (ośrodek interesów życiowych).W konsekwencji z reguły zarabiający za granicą posiada nieograniczony obowiązek podatkowy w kraju (czyli musi rozliczyć się w kraju ze wszystkiego, co zarobi w danym roku).Uznać należy że:jeżeli z krajem obcym łączy Polskę umowa w której stosuje się zasadę proporcjonalnego odliczenia – dochody zagraniczne z pracy należy ująć w Polsce w pit rocznym, nawet jeśli dodatkowe ulgi i odliczenia, a także odliczany podatek zagraniczny pozwolą na wyeliminowanie podatku do opłacenia w z krajem obcym łączy Polskę zasada zwolnienia z progresją – dochodów zagranicznych nie wykazuje się, chyba że oprócz kwot uzyskiwanych za granicą uzyskiwało się również przychody w Polsce. Wówczas kwoty zagraniczne trzeba swoją umowę z krajem obcymPrzykład:Student zarobił w Irlandii kwotę, która po przeliczeniu wynosi 90 tys. zł. Po powrocie do kraju zarobił dodatkowo 8 tys. zł. Od wynagrodzenia z Irlandii nie zapłaci on podatku. Kwota krajowa będzie opodatkowana 32% podatkiem. Podatnik rozliczy krajowe koszty uzyskania z tytułu zarobku w kraju. Nie odliczy kwoty diet (bo przecież kwota zagraniczna jest zwolniona z opodatkowania).Zwrot podatku z zagranicyKwoty zwrotu nadpłaconego za granicą podatku traktować trzeba również jako przychód – w przypadku państw z którymi obowiązuje zasada odliczenia proporcjonalnego. Przychód taki należy doliczyć do przychodu w kraju. Dokonuje tego w zeznaniu podatkowym składanym za rok podatkowy, w którym otrzymał ten zwrotu z zagranicy w przypadku zasady zwolnienia z progresją mogą wpływać na wartość skali podatkowej dla przychodów osiąganych i opodatkowanych w Polsce w latach kolejnych. W tych przypadkach zwrot nadpłaconego podatku jest przychodem, do którego stosuje się – tak jak do wcześniejszych przychodów – zwolnienie podatkowe wynikające z umowy między krajami (zwolnienie z progresją). Jeżeli podatnik w roku otrzymania zwrotu nie uzyskiwał żadnych przychodów, to uzyskanego zwrotu rozliczanego na zasadzie zwolnienia z progresją nie musi rozliczać (nie wypełni pit rocznego). Jeżeli uzyskał – wpływają one na skalę podatkową w roku otrzymania zwrotu podatku z kwot w walutach obcych na złotówkiPomocna będzie zasada, w myśl której:przychody w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego walut obcych ogłaszanego przez NBP (a nie jak jeszcze za rok 2010 – banku, z którego korzystał podatnik) z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu,koszty poniesione w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień poniesienia kosztu,kwoty uprawniające do odliczenia od dochodu, podstawy obliczenia podatku lub obniżenia podatku, wydatki oraz podatek, wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień poniesienia wydatku lub zapłaty odliczeniaZagraniczne przychody pozwalają na pewien zakres odliczeń (odliczenia podane są poniżej niezależnie, czy są to kwoty przychodów zwolnionych, kwoty odliczane od dochodu, przychodu czy podatku). Do takich należy w szczególności:zwolnienie tzw. 30% diety – wskazanej odrębnie dla każdego kraju, w którym pracowano; odliczenie przysługuje za każdy dzień pobytu za granicą, w którym podatnik pozostawał w stosunku pracy (kwot tych nie wykazuje się w ogóle w zeznaniu PIT); kwota zwolnienia przysługuje za każdy dzień przebywania w stosunku pracy za granicą (również za dni wolne, święta państwowe, niedziele itp). Zwolnienie nie przysługuje natomiast za dni wyjazdu, w których umowa z pracownikiem już nie obowiązuje; zwolnienie nie dotyczy osób przebywających za granicą w delegacji służbowej,krajowe kwoty kosztów uzyskania przychodów (ujęte ryczałtowo), krajowe inne koszty rozliczane w pit rocznym,krajowe ulgi i odliczenia (prorodzinna, internetowa, jeśli podatnikowi te ulgi przysługują, wyjazd sprawić może, że opieka nad dzieckiem nie była sprawowana, więc ulga prorodzinna może nie przysługiwać,rozliczenie łącznie z małżonkiem i jako osoba samotnie wychowująca dziecko,część składek ZUS i zdrowotnych zapłaconych za granicą za nasze ubezpieczenie (w krajach UE oraz EOG), także krajowe składki ZUS i gospodarczaZasady opisane powyżej nie mają zastosowania do prowadzenia działalności gospodarczej. Inny jest również kurs przeliczeniowy kwot wyrażonych w walutach obcych i inaczej ustala się dzień uzyskania roczne
Rozliczanie się z podatków w Niemczech z pomocą doradcy podatkowego – terminy się zmieniają Obowiązek rozliczania się z podatków w Niemczech budzi grozę u wielu osób. W końcu system podatkowy nie należy do najprostszych, a popełnienie ewentualnych błędów skutecznie zniechęca podatników do samodzielnego składania deklaracji
Polscy podatnicy pracujący w Niemczech muszą rozliczyć się z podatku od wynagrodzenia uzyskanego za granicą. RFN (Republika Federalna Niemiec) zobowiązuje Polaków do rozliczenia zarobków w kraju jego uzyskania, poprzez złożenie tam deklaracji podatkowej za wynagrodzenia z Niemiec, wskazującej tamtejsze ulgi, klasę podatkową oraz uwzględniającej niemiecką kwotę wolną od podatku. Niezależnie od tego obowiązku podatnik zmuszony jest dokonać rozliczenia podatkowego w zasady! Dochody z Niemiec w PIT za 2021 rok. Jak rozliczyć?Rozliczenie wynagrodzenia polskich obywateli, pochodzące z Niemiec opiera się o polską ustawę o podatku dochodowym od osób fizycznych, dla której w tych kwestiach podstawę stanowi umowa między Rzecząpospolitą Polską a Republiką Federalną Niemiec w sprawie unikania podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i od majątku, podpisana w Berlinie dnia 14 maja 2003 r. Źródło: ThinkstockWynagrodzenia pochodzące z Niemiec rozlicza się w Polsce w oparciu o tzw. zasadę zwolnienia z progresją. W konsekwencji jej stosowania zarabiający w Niemczech zwolnieni są w Polsce z obowiązku płacenia podatku oraz składania deklaracji podatkowej jednak z zastrzeżeniem tzw. progresji podatkowej. Oznacza to, że należy tę deklarację przed polskim organem podatkowym złożyć w przypadku, gdy dysponuje się innymi dochodami z Polski lub innych rezydent podatkowyO ile podatnik otrzymujący zarobki z zagranicy jest polskim rezydentem podatkowym, to co do zasady musi wszystkie swoje zarobki (uzyskiwane w Polsce i poza jej granicami) rozliczyć w Polsce, zgodnie z polskimi zasadami prawa. Zgodnie z zasadą nieograniczonego obowiązku podatkowego polski rezydent podatkowy podlega opodatkowaniu w kraju swojej rezydencji (w Polsce) niezależnie od tego, czy zarobki uzyskuje w Polsce, czy też za rezydentem podatkowym jest osoba posiadająca miejsce zamieszkania na terytorium Polski, co oznacza osobę, która:posiada na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej centrum interesów osobistych lub gospodarczych (ośrodek interesów życiowych) lubprzebywa na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dłużej niż 183 dni w roku zatem przebywać w Niemczech cały rok i nadal pozostawać polskim podatnikiem, a to z uwagi na to, że w Polsce występuje ośrodek interesów życiowych. Podatnik, przed wypełnieniem zeznania podatkowego zbadać powinien, czy jego sytuacja życiowa nadal wiąże go z Polską na tyle, by organy podatkowe mogły stwierdzić, że nadal powinien on być tutaj rozliczany z szczególne regulowane są umową o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartą z RFN. Do takich sytuacji szczególnych należy przypadek, gdy krajowe przepisy obu krajów uznają podatnika za rezydenta podatkowego i każą mu rozliczyć się przed tamtejszym organem z całości uzyskiwanych wynagrodzeń – wówczas kraj rezydencji podatkowej określany jest na podstawie umowy o unikaniu podwójnego sytuacją standardową jest rozliczenie się:w Niemczech - wyłącznie z zarobków tam uzyskanych,w Polsce z całości uzyskanych w danym roku wynagrodzeń, w tym również z tych uzyskanych w z umowy o pracę z RFNZa wynagrodzenie z umowy o pracę należy uznawać wszelkie świadczenia otrzymywane od pracodawcy w związku z umową o pracę. Będzie to zarówno wynagrodzenie zasadnicze, premie, prowizje, kwoty za godziny nadliczbowe oraz inne świadczenia stosunku do opodatkowania świadczeń z Niemiec z umowy o pracę obowiązuje zasada wyłączenia z progresją. Oznacza ona, że zarobki uzyskiwane w RFN nie będą co do zasady opodatkowane dodatkowo w Polsce polskim podatkiem rezydent podatkowy co do zasady:nie musi składać zeznania rocznego PIT-36,nie musi wpłacać zaliczki na podatek po powrocie do kraju,nie musi składać informacji o źródłach zarobków z Niemiec (np. załącznika PIT/ZG).Istnieje jednak wyjątek. O ile polski rezydent podatkowy uzyskuje inne zarobki opodatkowane w Polsce podatkiem dochodowym według skali podatkowej, ewentualnie rozlicza w Polsce zagraniczne zarobki pochodzące z innego jeszcze kraju niż Niemcy, wówczas zasada wyłączenia z progresją wpływa na stopę podatku stosowaną do zarobków opodatkowanych w Polsce. W tym przypadku podatnik na koniec roku (do końca kwietnia roku następnego):składa PIT-36,składa załącznik PIT/ZG,wykazuje zarobki zagraniczne, choć nie dolicza ich do innych wynagrodzeń krajowych,ustala stopę procentową podatku, stosowaną do krajowych zarobków z uwzględnieniem wynagrodzeń niemieckich,stosuje stopę procentową do polskich Niemczech podatnik zarobił złotych dochodu (po przeliczeniu na złote polskie). W Polsce zarobił on z umowy zlecenie zł dochodu. Jeśli liczyłby podatek od krajowych zarobków, to stosowałby on stawkę 18% podatku PIT. Ze względu na zarobki zagraniczne stopę podatkową oblicza się jako:[29070,06 (podatek od całości dochodów podatnika obliczony według polskiej skali podatkowej)/ całość dochodów podatnika z polski i Niemczech)] X 100 = 22,36 % (stopa procentowa stosowana do polskich zarobków).Podatnik zastosuje do kwoty zł uzyskanych w Polsce stawkę podatku 22,36%.Jeżeli w Polsce podatnik zarabiałby takie wynagrodzenia, które standardowo rozliczane byłyby na PIT-37 i dodatkowo uzyskiwałby wynagrodzenie z umowy o pracę z Niemiec, to zamiast PIT-37, złoży on PIT-36 oraz załącznik PIT/ wynagrodzenia z Niemczech:przelicza się po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego dzień uzyskania wynagrodzenia (otrzymania go lub postawienia go do dyspozycji); jeżeli wynagrodzenie otrzymywane było wielokrotnie (co dwa tygodnie, co miesiąc), podatnik powinien tyle samo razy dokonać przeliczenia na złotówki,o ile są to wynagrodzenia osób czasowo przebywających za granicą uzyskujących przychody ze stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej oraz spółdzielczego stosunku pracy, za każdy dzień pobytu za granicą, w którym podatnik pozostawał w stosunku służbowym, stosunku pracy, pracy nakładczej oraz spółdzielczym stosunku pracy, w kwocie odpowiadającej 30% diety, określonej w przepisach w sprawie wysokości oraz warunków ustalania należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej poza granicami kraju; są to tzw. przychody zwolnione z podatku, a w konsekwencji – nie podlegają rozliczeniu w ramach metody zwolnienia z progresją,nie zmuszają po powrocie do kraju w trakcie roku do tego, by płacić zaliczki na podatek; podatnik zarabiający w Niemczech dokonuje jedynie rocznego rozliczenia zasada dotyczy umów wykonywanych w Niemczech na zasadzie oddelegowania lub delegacji służbowej, w związku z którymi wypłaty dokonuje polski pracodawca, przy założeniu, że:praca za granicą nie trwa powyżej 183 dni w okresie dwunastu miesięcy rozpoczynającym się lub kończącym w danym roku podatkowym i,wynagrodzenie jest wypłacane przez pracodawcę lub w imieniu pracodawcy, który nie ma miejsca zamieszkania lub siedziby w Niemczech, iwynagrodzenie nie jest ponoszone przez zakład, który pracodawca posiada w z umowy zlecenie, dzieło z NiemczechZasady opodatkowania są podobne, jak w przypadku umowy o pracę. Przychodu nie obniża się o wartość diet zagranicznych, te zwolnione są wyłącznie w przypadku umów o pracę. Zlecenia wykonywane z terytorium Rzeczpospolitej na rzecz zleceniobiorców w Niemczech podlegają natomiast rozliczeniu w Polsce. Pensje, płace i podobne wynagrodzenia osoby mającej miejsce zamieszkania w Polsce są opodatkowane tylko w Polsce, chyba że praca jest wykonywana w Niemczech. Stąd gdy po ewentualnym zawarciu umowy zlecenie z niemiecką firmą zlecone prace będą wykonywane tylko na terenie Polski, dochody uzyskane z tego tytułu będą opodatkowane tylko w Polsce. Na niemieckim zleceniodawcy nie będą ciążyły obowiązki płatnika. Uzyskując dochody z umowy zlecenia bez pośrednictwa płatnika polski zleceniobiorca sam rozlicza zaliczki na podatek - 18% w innym kraju? Śledź aktualności na portalu następnym tygodniu dowiesz się, jak rozliczać w Polsce wynagrodzenia otrzymywane z Szulczewski, także:Praca w Holandii a rozliczenie zarobków w Polsce,Praca w Wielkiej Brytanii a rozliczenie zarobków w Polsce,Praca w Norwegii a rozliczenie zarobków w Polsce,Praca we Francji a rozliczenie zarobków w podatku od zarobków i dochodów z USA (Stanach Zjednoczonych),Rozliczanie PIT z zarobków z roczne Natomiast zgodnie z art. 11 ust. 1 ustawy o PIT przychodami, z zastrzeżeniem art. 14-15, art. 17 ust. 1 pkt 6, 9, 10 w zakresie realizacji praw wynikających z pochodnych instrumentów finansowych, pkt 11, art. 19, art. 25b, art. 30ca, art. 30da i art. 30f, są otrzymane lub postawione do dyspozycji podatnika w roku kalendarzowym pieniądze i Podatnicy, którzy uzyskali dochody z pracy w Niemczech powinni je rozliczyć w PIT za 2021 r. Deklaracje wypełnia się stosując metodę zwolnienia z progresją. W Niemczech natomiast płacą tzw. Lohnsteuer, czyli tamtejszy podatek dochodowy od osób fizycznych. Jak rozliczyć PIT, kiedy dochód został uzyskany w Niemczech?Metoda wyłączenia z progresjąMetoda wyłączenia z progresją oznacza, że w Polsce wyłącza się z podstawy opodatkowania dochód osiągnięty za granicą, zwolniony od opodatkowania na podstawie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Jednak dla ustalenia stawki podatku od pozostałego dochodu – podlegającego opodatkowaniu w Polsce – stosuje się stawkę podatku właściwą dla całego dochodu, tzn. łącznie z dochodem osiągniętym za granicą. Przy zastosowaniu metody wyłączenia z progresją podatnik ma obowiązek składania zeznania rocznego, jeżeli:osiągnął inne dochody podlegające opodatkowaniu w Polsce według skali podatkowej,będzie chciał skorzystać z preferencyjnego rozliczenia rocznego, tzn. złożyć zeznanie łącznie z małżonkiem lub opodatkować dochody w sposób przewidziany dla osób samotnie wychowujących dzieci. PIT za 2021 r. a dochody z NiemiecPodatnicy pracujący w Niemczech zobowiązani są do rozliczenia:przed niemieckim organem skarbowym poprzez złożenie deklaracji dotyczącej zarobków uzyskanych w Niemczech – do 31 maja 2022 za rok polskim fiskusem poprzez deklarację dotyczącą zarobków uzyskanych w danym roku przez podatnika (niezależnie od miejsca ich uzyskania, zarówno w Polsce jak i w każdym innym państwie, w tym w Niemczech) – do 2 maja 2022 za rok 2021. Rozliczenie dochodów z Niemiec w programie – rozliczając dochody z zagranicy w łatwy sposób mogą to zrobić za pomocą programu e-pity. Dokonując rozliczenia trzeba pamiętać o przeliczeniu dochodu na złotówki. Przeliczenia dokonuje się po średnim kursie NBP z dnia roboczego poprzedzającego bezpośrednio dzień wypłaty wynagrodzenia lub postawienia jej do dyspozycji (np. w kasie u pracodawcy). Kwot wynagrodzenia nie łączy się z zarobkami polskimi. Wprowadza się je do rubryk PIT/ZG w części kolumna B. a następnie w części H deklaracji PIT-36 – w pozycji: Dochody osiągnięte za granicą, o które zwiększona jest podstawa obliczenia podatku do ustalenia stopy procentowej (przeliczone na złote). W następnym kroku należy wypełnić pozycję: obliczony podatek - zgodnie z art. 27 ust. 1-8. Podatek należy obliczyć z zastosowaniem stopy procentowej obliczonej przy użyciu metody zwolnienia z progresją. Pozostałe pozycje deklaracji wypełnia się jak przy standardowej deklaracji podatkowej składanej w Polsce. Ulga abolicyjna. Rozliczenie PIT dla osób posiadających zagraniczne dochody - z Niemiec a ulga abolicyjnaPrzychody uzyskane z pracy wykonywanej w Niemczech podlegają rozliczeniu w Polsce z zastosowaniem metody wyłączenia z progresją, o której mowa w art. 27 ust. 8 ustawy PIT. Do dochodów rozliczanych zgodnie z tą metodą nie znajduje zastosowania ulga abolicyjna. Źródło: shutterstock Nie wszystkie kwoty wpisywane są do PIT - dochody podlegające zwolnieniuPodatnik, który pracuje w Niemczech nie będzie ujmował wszystkich przychodów w PIT. Zwolnieniu podlegają kwoty z opodatkowania w przypadku osób czasowo przebywających za granicą uzyskujących przychody ze stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej oraz spółdzielczego stosunku pracy, za każdy dzień pobytu za granicą, w którym podatnik pozostawał w stosunku służbowym, stosunku pracy, pracy nakładczej oraz spółdzielczym stosunku pracy, to wartość kwoty odpowiadającej 30% diety wynoszącej dziennie 49 euro. Diety nie trzeba przeliczać na złotówki – odejmuje się je przed przeliczeniem wynagrodzenia na złote. Zwolnienia nie stosuje natomiast w przypadku umów zlecenia i o informacyjna Ministerstwa Finansów - Opodatkowanie dochodów z pracy za granicąPIT-36Rozliczenie rocznePłatnik PITWspólne rozliczenie PITPodatki 2021 Termin złożenia PIT/ZG do PIT-38. W przypadku deklaracji za 2022 rok mamy czas do 2 maja 2023 roku. Przesunięcie daty złożenia zeznania nastąpiło, ponieważ ostatni dzień kwietnia przypada na dzień ustawowo wolny od pracy lub w sobotę. W ten sposób urząd daje więcej czasu na załatwienie formalności i termin złożenia PIT-38 Pracujesz w Niemczech ?Zastanawiasz się jak rozliczyć dochody z Niemiec w Polsce ?Wypełnimy i złożymy Twój PIT 36 ZG Niemcy do Urzędu to profesjonalistom !Zleć nam rozliczenie dochodów niemieckich w Polsce a my przygotujemy i złożymy elektronicznie twoją deklarację PIT-36 i ZG do Urzędu poniżej swój adres e-mail i kliknij przycisk WYŚLIJ, aby otrzymać szczegółowe informację na temat żadnych kosztów i zobowiązań ! Należy złożyć PIT 36 z załącznikiem, skumulować oba dochody, przeliczyć według właściwego kursu i odliczyć diety .A jeśli chodzi o zwrot podatku z Niemiec to tam, w Niemczech do właściwego U.S należy złożyć na tamtejszym druku rozliczenie roczne. doradca podatkowy, Biuro Rachunkowe Praktyk s.c w lublinie. W przypadku Polaka podejmującego zatrudnienie na terytorium Niemiec, kluczową kwestią będzie ustalenie jego statusu podatkowego. Zobacz ujednolicony tekst ustawy: USTAWA z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych Zgodnie z przepisami polskiej ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (dalej: ustawa o PIT) za polskiego rezydenta podatkowego uznaje się osoby, przebywające w Polsce dłużej niż 183 dni w danym roku, bądź też posiadające tu centrum interesów osobistych lub gospodarczych (ośrodek interesów życiowych). Oznacza to, że jeżeli dana osoba, podejmując pracę w Niemczech np. pozostawi najbliższą rodzinę w Polsce, dla celów rozliczeń z fiskusem będzie ona zasadniczo traktowana jako polski rezydent podatkowy. Zobacz także:Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania Wiąże się z tym obowiązek deklarowania i opodatkowania w Polsce dochodów uzyskiwanych w innych państwach (z uwzględnieniem umów o unikaniu podwójnego opodatkowania). Jednakże w sytuacji, w której ta sama osoba przeniosłaby do Niemiec swój ośrodek interesów życiowych i spędzałaby w Polsce mniej niż 183 dni w roku, będzie ona uważana za nierezydenta podatkowego Polski. Jak należy zadeklarować dochody polskie i niemieckie? Jeśli polski rezydent podatkowy w danym roku podatkowym uzyska dochody z pracy zarówno w Polsce, jak i w Niemczech, będzie miał obowiązek zadeklarowania w polskim zeznaniu podatkowym (PIT-36) obu dochodów, jednak dochody uzyskane za pracę w Niemczech będą zwolnione z opodatkowania w Polsce i zostaną wykazane wyłącznie dla celów ustalenia efektywnej stawki podatkowej mającej zastosowanie do dochodów tej osoby, które w naszym kraju będą podlegały opodatkowaniu (czyli np. do dochodów za prace w Polsce). Dodatkowo razem z deklaracją PIT-36 trzeba wypełnić i złożyć formularz PIT/ZG będący informacją o wysokości dochodów z zagranicy i zapłaconym podatku. Jednocześnie, jeśli taka osoba nie osiągnęłaby w ciągu danego roku podatkowego dochodu podlegającego opodatkowaniu w Polsce (np. w ogóle nie pracowała w Polsce), złożenie zeznania podatkowego w Polsce za ten rok nie będzie konieczne. Jeżeli dochody polskiego rezydenta podatkowego uzyskiwane za pracę w Niemczech nie będą podlegać opodatkowaniu w tym państwie (np. ze względu na długość pobytu danej osoby w Niemczech), będzie on zobowiązany do wykazania i opodatkowania tych dochodów w rocznym zeznaniu podatkowym (PIT-36). Jak uzyskać niemiecką kartę podatkową? Osoba zobowiązana do zadeklarowania i opodatkowania swych dochodów w Niemczech, powinna zgłosić się do właściwego urzędu gminy z wnioskiem o wydanie karty podatkowej. Należy ją przedstawić niemieckiej spółce, która na tej podstawie będzie dokonywała potrąceń podatku dochodowego należnego w Niemczech od wynagrodzenia pracownika. Obowiązek miesięcznych potrąceń podatku od wynagrodzenia danej osoby obciąża bowiem spółkę niemiecką zatrudniająca tę osobę (bądź też spółkę, na rzecz której będzie ona pracowała w Niemczech). Jeżeli jednak przychody pracownika nie będą podlegały opodatkowaniu w tym kraju, powinien on złożyć wniosek o zwolnienie z poboru podatku. Dochody pracownika będą podlegały opodatkowaniu w Niemczech według progresywnej skali podatkowej przewidującej w roku 2011 kwotę zwolnioną z opodatkowania w wysokości 8 004 EUR rocznie i najwyższą stawkę podatkową w wysokości 45% w odniesieniu do dochodów przekraczających 250 730 EUR rocznie. Wskazane progi podwajają się w przypadku składania łącznego zeznania podatkowego. Skala PIT w Niemczech za rok 2011 Wysokość dochodu do opodatkowania [w EUR] Stawka marginalna [w proc.] do 8 004 8 004 – 52 881 52 882 – 250 730 powyżej 250 730 0 14 – 42 42 45 Dla obywateli Unii Europejskiej i Europejskiego Obszaru Gospodarczego, istnieje możliwość wspólnego rozliczania się małżonków nawet, jeżeli małżonek nie zamieszkiwałby w Niemczech i uwzględniania obciążeń na rodzinę (również nie zamieszkałą w Niemczech). Rozliczenie kształtuje się wówczas w następujący sposób: Wysokość dochodu do opodatkowania [w EUR] Stawka marginalna [w proc.] Do 16 009 16 010 – 105 762 105 763 – 501 460 Powyżej 501 461 0 14-42 42 45 Pracownik będzie zobowiązany do złożenia niemieckiego zeznania podatkowego w terminie do 31 maja następnego roku podatkowego (z możliwością przedłużenia tego terminu). Na tej podstawie władze skarbowe dokonują ostatecznego rozliczenia podatkowego danej osoby i wydają decyzję, którą następnie przesyłają podatnikowi. Jak powinien się rozliczyć Niemiec pracujący w Polsce? Najważniejszą kwestią determinującą opodatkowanie obywateli niemieckich w Polsce jest ustalenie ich rezydencji podatkowej. W rozumieniu polsko-niemieckiej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania za osobę mającą miejsce zamieszkania w Polsce lub w Niemczech uważa się osobę, która zgodnie z prawem tego państwa podlega tam opodatkowaniu z uwagi na jej miejsce zamieszkania, miejsce stałego pobytu lub inne podobne kryterium. Tym samym rozstrzygające znaczenie w tej kwestii mają wewnętrzne przepisy Polski i Niemiec. Przypomnijmy zatem, że zgodnie z polskimi przepisami, Niemiec będzie uznawany za osobę posiadającą miejsce zamieszkania w Polsce, jeśli spędzi tu więcej niż 183 dni w roku albo będzie miał w Polsce centrum interesów gospodarczych lub osobistych (ośrodek interesów życiowych). Tak będzie np. jeśli pracuje w Polsce i ma tu rodzinę. Jeśli równocześnie zgodnie z niemieckim przepisami będzie traktowany jako rezydent podatkowy w Niemczech, należy przejść przez dodatkowe kryteria zawarte w umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania. Pierwszym z nich jest stałe miejsce zamieszkania. Jest ono interpretowane jako ognisko domowe (dom, mieszkanie będące do naszej dyspozycji, niezależnie od tego, czy jesteśmy jego właścicielami, czy je od kogoś wynajmujemy). Jeśli Niemiec posiada dom w Niemczech, a w Polsce mieszka np. w wynajętym mieszkaniu przez stosunkowo długi okres, można twierdzić, że stałe miejsce zamieszkania ma w obu krajach. W takiej sytuacji musimy przejść do drugiego kryterium, jakim są ściślejsze powiązania osobiste i gospodarcze (czyli tzw. ośrodek interesów życiowych). Jest to kryterium zbliżone do kryterium obowiązującego w polskich przepisach. Jeśli zatem Niemiec pracuje w Polsce i ma tu rodzinę, może być uznany za osobę posiadającą ośrodek interesów życiowych i, co za tym idzie, miejsce zamieszkania w Polsce. Jeżeli jednak nie można ustalić, gdzie ma ośrodek interesów życiowych, zastosowanie znajdzie trzecie kryterium. Zgodnie z nim, Niemiec będzie rezydentem tego kraju, w którym zwykle przebywa. Jeśli jednak przebywa zwykle w obu państwach, jego rezydencję ustali się w oparciu o to, którego państwa jest obywatelem. W przypadku podwójnego obywatelstwa właściwe organy obu państw rozstrzygną tę kwestię w drodze wzajemnego porozumienia. Polecamy: Limity ulg i odliczeń w PIT Polecamy: Najczęstsze błędy w PIT-ach Jeśli po uwzględnieniu wymienionych kryteriów obywatel Niemiec będzie traktowany jak osoba posiadająca w Polsce miejsce zamieszkania, będzie musiał opodatkować w Polsce wszystkie swoje dochody (w tym również uzyskane poza granicami RP), chyba że umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania stanowi inaczej. Natomiast, jeśli nie będzie miał miejsca zamieszkania w Polsce, będzie opodatkowany w Polsce jedynie od dochodów pochodzących z polskich źródeł. Co więcej, będzie mógł korzystać z preferencyjnego opodatkowania niektórych rodzajów dochodów (np. z tytułu członkostwa w zarządzie, kontraktu menedżerskiego, umowy zlecenia) zryczałtowaną stawką podatkową w wysokości 20%. Joanna Narkiewicz-Tarłowska jest doradcą podatkowym, starszym menedżerem w Zespole ds. Podatków Pracowniczych działu prawno-podatkowego PwC.
Poniżej przedstawiamy cennik usług naszego biura podatkowego związanych z rozliczeniem podatku z zagranicy. Opłaty prezentują się następująco: rozliczenie PIT-36 ZG przy maksymalnie 3 formularzach PIT-11 – 150 zł (35 €), rozliczenie PIT-36 ZG przy maksymalnie 5 formularzach PIT-11 – 200 zł (45 €), rozliczenie PIT-36 ZG przy
Ile kosztuje rozliczenie podatku z zagranicy? Rozliczenie podatku z Niemiec: stała opłata 79 EUR + VAT (bez prowizji procentowej od kwoty zwrotu) Rozliczenie podatku z Holandii: stała opłata 87 EUR + VAT (bez prowizji procentowej od kwoty zwrotu) Rozliczenie podatku z Belgii: stała opłata 87 EUR + VAT (bez prowizji procentowej od kwoty zwrotu) Ceny dotyczą sporządzenia indywidualnego zeznania podatkowego. Podpisana umowa musi zostać nam przekazana w ciągu 30 dni od złożenia oferty przez konsultanta naszej firmy. Płatność przed wykonaniem zlecenia, możliwa płatność po wydaniu decyzji podatkowej, reprezentacja przed zagranicznym urzędem i inne dodatkowe usługi. Możliwy zakres świadczonych przez nas usług: Analiza wniosku pod kątem poprawności oraz możliwych do zadeklarowania kosztów Oszacowanie wysokości zwrotu podatku oraz sprawdzenie, czy występuje obowiązek rozliczenia Stworzenie i wysłanie zeznania podatkowego do odpowiedniego urzędu w Niemczech Odpowiadanie na wszystkie pisma z urzędu dotyczące prowadzonej sprawy Sprawdzenie poprawności decyzji podatkowej wydanej przez niemiecki urząd Odwołanie się od decyzji, jeżeli będzie niezgodna ze stanem faktycznym lub naruszy obowiązujące prawo Monitorowanie przebiegu sprawy, aż do momentu otrzymania przelewu na Twoje konto Jak odzyskać nadpłacony podatek? Skontaktuj się z nami korzystając formularza zgłoszeniowego po lewej stronie. Możesz zadwonić do nas 71 787 63 62 lub odwiedzić jedno z naszych biur lokalnych- nasz pracownik dokładnie omówi procedurę odzyskania podatku. Po rozmowie otrzymasz dokumenty do wypełnienia. Pamiętaj! O zwrot podatku z zagranicy możesz ubiegać się tylko do 4 lub 5 lat wstecz (w zależności od kraju). Po tym okresie nie będziesz mieć możliwości ubiegania się o zwrot. Jak zapłacić za nasze usługi? Zapłać przelewem lub skorzystaj z PayU, korzystająć z następujących możliwości: - BLIK - płatność kartą - szybki przelew elektroniczny (mBank, iPKO, PEKAO i inne banki) - Google Pay ZAPŁAĆ TERAZ na
Ile kosztuje rozliczenie podatku z Niemiec? Terminy składnia rozliczeń z podatku w Niemczech; Dokumenty potrzebne do zwrotu podatku z Niemiec; Najtańszy zwrot podatku z Niemiec; Zwrot podatku z Niemiec – Rzeszów; Kontakt; Blog; O nas; REGULAMIN; Twoja Firma w Niemczech 19/02/2022 16:10 - AKTUALIZACJA 31/05/2022 13:26 Rozliczenie podatku w Niemczech 2022: Najważniejsze kwestie dotyczące obowiązku rozliczenia podatku w Niemczech. Rozpoczął się kolejny rok kalendarzowy i podatkowy. Jeśli mieszkasz i pracujesz w Niemczech, spoczywa na Tobie obowiązek rozliczenia się z podatku. Choć czasu na złożenie deklaracji podatkowej jest jeszcze dużo, warto już teraz zapoznać się z tym tematem i pamiętać o kilku najważniejszych kwestiach. Zmiany w niemieckim systemie podatkowym w 2022 rokuDokumenty niezbędne do rozliczenia podatku w NiemczechOdliczenia i ulgi podatkowe w NiemczechDo kiedy się rozliczyć z podatku w Niemczech?Grzywna – kiedy i dla kogo? Zmiany w niemieckim systemie podatkowym w 2022 roku W związku ze wzrostem kosztów utrzymania w Niemczech w ostatnim czasie, rząd niemiecki wyszedł naprzeciw podatnikom i zwiększył minimum socjalne wolne od podatku, przysługujące osobom zatrudnionym. Od 1 stycznia tego roku podstawowa ulga osobista (Steuerfreibetrag) w podatku dochodowym (Einkommensteuer) wynosi 9 984 euro. Odpowiednio, dla małżeństw, kwota wolna od podatku zwiększyła się w 2022 roku do 19 968 euro. >> Zeznanie podatkowe w Niemczech w 2022 r. O tym musisz wiedzieć! Dokumenty niezbędne do rozliczenia podatku w Niemczech Aby bez problemów złożyć deklarację podatkową, przygotuj wcześniej wszelkie wymagane dokumenty, jakimi dysponujesz. Są to rozliczenia roczne od pracodawcy,kwestionariusz osobowy,potwierdzenie Elterngeld (zasiłku wychowawczego),potwierdzenie Mutterschaftgeld (zasiłku macierzyńskiego),pierwsza strona decyzji o przyznaniu Kindergeld (zasiłku rodzinnego),potwierdzenie Krankengeld (zasiłku chorobowego),decyzja o przyznaniu renty. >> Zeznanie podatkowe w Niemczech w 2022 roku: Potrzebne dokumenty Odliczenia i ulgi podatkowe w Niemczech Pamiętaj, by w rozliczeniu podatkowym uwzględnić przysługujące Ci ulgi podatkowe. Standardowymi odliczeniami od podatku w Niemczech, z jakich korzystają osoby zatrudnione, są koszty związane z: przejazdem do pracy (w jedną stronę),edukacji podnoszącą kwalifikacje zawodowe,kursami językowymi, jeżeli były potrzebne do pracy (z wykluczeniem języka niemieckiego),członkostwem w związkach zawodowych,zakupem ubrań roboczych i ich praniem,ubezpieczeniem wypadkowym,kosztami procesu sądowego i wynajęciem adwokata. Odrębną kategorią ulg są szczególne odliczenia od podatku. Zaliczają się do nich: darowizny na partie polityczne,koszty edukacji (max. 6000 euro),wydatki na dzieci i szkołę (do 30% kosztów poniesionych na dzieci do 14 roku życia),alimenty na byłą żonę (warunkiem jest tu podpisane Anlage U),betriebskosten (koszty utrzymania; w wys. do 20%, maksymalnie 4000 euro),usługi rzemieślnicze (remont mieszkania – płatność musi być dokonana przelewem, a ulga wynosi do 20% kosztów maks. 4000 euro),koszty związane z prowadzeniem podwójnego gospodarstwa domowego (przy czym mieszkanie w Niemczech nie może być większe niż w Polsce i musi mieć poniżej 60 m2),wydatki związane z przeprowadzką (w przypadku, jeśli przeprowadzka lub delegacja mają na celu zmniejszenie odległości dojazdu do pracy; ulga wynosi do 4000 euro),koszty naprawy auta (jeśli zostało uszkodzone w czasie wykonywania obowiązków zawodowych),koszty związane z poszukiwaniem pracy,wydatki związane z ciążą,koszty pogrzebu. Do kiedy się rozliczyć z podatku w Niemczech? Termin złożenia deklaracji podatkowej w niemieckim Finanzamt mija 31 lipca. Im szybciej rozliczysz się z podatku, tym szybciej otrzymasz przysługujący Ci zwrot. Jeśli z jakichś przyczyn nie będziesz w stanie rozliczyć się z podatku w ustawowym terminie, jeszcze przed jego upływem wyślij do urzędu pismo z prośbą o przedłużenie terminu. Jeśli posiadasz wiarygodne i rzeczowe uzasadnienie, urząd prawdopodobnie przychyli się do Twojego wniosku. Grzywna – kiedy i dla kogo? W przypadku, gdy nie złożysz deklaracji podatkowej na czas i nie poinformujesz o tym urzędu, może zostać nałożona na Ciebie karę finansową. Wynosi ona od 25 euro lub 0,25% naliczonego podatku za każdy rozpoczęty miesiąc. Maksymalna kwota grzywny, jaką może nałożyć na Ciebie Finanzamt wynosi 25 000 euro! Ponadto, jeśli złożyłeś/aś deklarację w terminie i z rozliczenia wynika, że musisz zapłacić podatek, zrób to jak najszybciej. Za każde opóźnienie w terminie spłaty niemiecki urząd nalicza opłatę, która wynosi od 10 do nawet 250 euro za każdy miesiąc opóźnienia. Do grzywny dodaje się też odsetki w wysokości od 1 do 10% naliczonej kwoty podatku. Mam nadzieję, że powyższy artykuł pomoże Ci w prawidłowym rozliczeniu się z podatku w Niemczech. Jeśli jednak nadal potrzebujesz wsparcia, rozważ skorzystanie z pomocy polskojęzycznych biur rachunkowych funkcjonujących na terenie Niemiec. Sebastian Glinka Biuro podatkowe Przegląd Podatku Dochodowego nr 7 (583) z dnia 1.04.2023. Osoby fizyczne mają czas do 2 maja 2023 r., by złożyć zeznanie podatkowe za 2022 r. Dochody z pracy najemnej uzyskane za granicą rozlicza się na formularzu PIT-36. Załącznikiem do niego jest w szczególności formularz PIT/ZG oraz PIT/O. W PIT/ZG podatnik wykazuje dochody z Praca u naszych zachodnich sąsiadów to dla wielu osób szansa nie tylko na lepsze zarobki, ale też znacznie lepsze życie i zdobycie doświadczenia. Decydując się na emigrację zarobkową warto zastanowić się czy wiemy, jak rozliczyć PIT z Niemiec w sposób prawidłowy. Jak to zrobić? Czy możemy poradzić się o pomoc specjalistów? Informacje o tym, jak rozliczyć PIT z Niemiec Rozliczenie podatkowe jest obowiązkowe w kraju, w którym pracujemy. Nie ma znaczenia, czy nasza praca trwała kilka miesięcy czy cały rok – przekraczając konkretny dochód musimy rozliczyć się z zagranicznym fiskusem. Obecnie wiele krajów ułatwia jak może sprawy podatkowe dla cudzoziemców – w Niemczech możemy rozliczyć PIT do czterech lat wstecz, a jeśli zajdą konkretne okoliczności czas ten może być wydłużony przez dany urząd. Jak rozliczyć PIT z Niemiec w sposób prawidłowy? O czym musimy pamiętać podczas wypełniania deklaracji? Czego unikać? Jak rozliczyć PIT z Niemiec prawidłowo? Podstawą do rozliczenia naszego pita są oczywiście wszelkie dokumenty, które otrzymujemy od naszego pracodawcy. Współcześnie możliwe jest rozliczenie się przy pomocy Internetu, co znacząco ułatwia sam proces rozliczania, jak i oszczędza nasz czas. O tym, jak rozliczyć PIT z Niemiec dowiemy się również z biur podatkowych specjalizujących się w kwestiach finansowych konkretnych krajów. Jeśli nie czujemy się na siłach, takie biuro podatkowe zaproponuje nam odpłatne wypełnienie formularzy w sposób prawidłowy. Chcąc odzyskać nadpłacony podatek konieczne będzie rozliczenie się nie tylko w Niemczech, ale również w Polsce – pozwoli to na uzyskanie niezbędnego zaświadczenia dla deklaracji niemieckiej. Jeśli nasz dochód pochodzi zarówno z Niemiec, jak i z Polski konieczne jest rozliczenie się w obu krajach. Skontaktuj się z nami: ZADZWOŃ: +48 606 573 301. NAPISZ: KONTAKT@ROZLICZPODATEK.EU. UZUPEŁNIJ FORMULARZ I ROZLICZ SIĘ. Rozliczenie podatku z Niemiec 2022/2023 jeszcze nigdy nie było tak proste! TAXOMI pomoże Ci odzyskać nadpłaconą kwotę! 🎯. Jak rozliczyć Niemcy?Jakie dokumenty potrzebne do rozliczenia podatku z Niemiec?Kto musi rozliczyć się z podatku w Niemczech?Czy trzeba się rozliczać z podatku w Niemczech?Jak rozliczyć się z podatku?Jaka kara grozi za nie rozliczenie się z podatku w Niemczech?Jak rozliczyć wynagrodzenie z Niemiec?Jak rozliczyć dochody z Niemiec krok po kroku?Czy PIT z Niemiec trzeba rozliczyć w Polsce? Aplikacja jest w pełni dostosowana do deklaracji podatkowych dla Polaków pracujących w Niemczech. Jest to prosty i intuicyjny kreator w języku polskim. „Tworząc oprogramowanie wiedzieliśmy, że nasza aplikacja musi być bardzo prosta w obsłudze. Jak rozliczyć Niemcy? W przypadku wynagrodzeń uzyskiwanych ze stosunku pracy na terytorium Niemiec, podatnik rozlicza się w Polsce korzystając z metody zwolnienia z progresją. W Niemczech natomiast zobowiązany jest płacić tzw. Lohnsteuer, czyli tamtejszy podatek dochodowy od osób fizycznych. Jakie dokumenty potrzebne do rozliczenia podatku z Niemiec? Takimi dokumentami w Niemczech są: zaświadczenie podatkowe ( Lohnsteuerbescheinigung) i karta podatkowa (Lohnsteuerkarte). Można też rozliczyć się na podstawie miesięcznych lub tygodniowych odcinków z wypłat (Abrechnung ). Kto musi rozliczyć się z podatku w Niemczech? 1. Obowiązek rozliczenia w Niemczech – kto musi rozliczyć się w Niemczech? Możliwość rozliczenia podatku z Niemiec przysługuje każdemu, kto pracował w Niemczech legalnie i miał potrącany przez pracodawcę podatek od wynagrodzenia (niem. Lohnsteuer). Czy trzeba się rozliczać z podatku w Niemczech? Czy muszę rozliczać się z podatku w Niemczech? Nie ma obowiązku składania rocznej deklaracji podatkowej pod warunkiem, że nie prowadziłeś działalności gospodarczej (GEWERBE) i nie byłeś w 3 klasie podatkowej. Dodatkowo obowiązek rozliczenia istnieje również wtedy, gdy urząd skarbowy wyśle do Ciebie pisemne wezwanie. Jak rozliczyć się z podatku? Rozliczenie PIT 2021/2022 przez internet wprowadzisz dane o przychodach za zeszły rok. uwzględnisz wszystkie ulgi i odliczenia. wypełnisz wszystkie wymagane załączniki i obliczysz podatek PIT. wyślesz deklarację PIT 2021 przez Internet. Jaka kara grozi za nie rozliczenie się z podatku w Niemczech? Gdy nie zastosujesz się do wezwania, niemiecki odpowiednik Urzędu Skarbowego najczęściej przesyła przypomnienie na domowy adres pocztowy. Znajduje się w nim wyznaczona data złożenia wymaganych dokumentów. Niedopełnienie obowiązku może Ci grozić wezwaniem do odpowiedzialności karno-skarbowej. Jak rozliczyć wynagrodzenie z Niemiec? Rozliczanie dochodu z Niemiec w Polsce Należy je podać przy składaniu deklaracji PIT-36 z załącznikiem ZG. Na mocy umowy między oboma państwami o unikaniu podwójnego opodatkowania, dochody pochodzące z pracy w Niemczech nie podlegają opodatkowaniu. Fiskus stosuje metodę zwolnienia z progresją. Jak rozliczyć dochody z Niemiec krok po kroku? Po pierwsze należy dodać dochód uzyskany w Polsce do dochodu uzyskanego w Niemczech. Następnie należy obliczyć podatek od otrzymanej sumy (18 lub 23 proc. w zależności od progu, w który wpadamy). W kolejnym kroku wartość podatku trzeba podzielić przez sumę dochodów z Niemiec i z Polski. Czy PIT z Niemiec trzeba rozliczyć w Polsce? Rozliczenie z dochodów uzyskanych w Niemczech oraz w Polsce jest obowiązkowe do polskiego u rzędu skarbowego. Zeznanie podatkowe | deklaracja podatkowa | roczne rozliczenie należy złożyć do 30 kwietnia. Rozliczyć możesz się indywidualnie lub wspólnie z współmałżonkiem. .
  • obj1xg8ao1.pages.dev/972
  • obj1xg8ao1.pages.dev/375
  • obj1xg8ao1.pages.dev/606
  • obj1xg8ao1.pages.dev/810
  • obj1xg8ao1.pages.dev/178
  • obj1xg8ao1.pages.dev/209
  • obj1xg8ao1.pages.dev/938
  • obj1xg8ao1.pages.dev/832
  • obj1xg8ao1.pages.dev/882
  • obj1xg8ao1.pages.dev/221
  • obj1xg8ao1.pages.dev/340
  • obj1xg8ao1.pages.dev/506
  • obj1xg8ao1.pages.dev/236
  • obj1xg8ao1.pages.dev/161
  • obj1xg8ao1.pages.dev/601

    • ile kosztuje rozliczenie pit z niemiec